|
…a">|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9601| А |Списана за рахунок спеціальних резервів | | | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями| | | |з клієнтами | | | |Призначення рахунків: облік списаних за рахунок | | | |спеціальних резервів сум нарахованих, | | | |але неотриманих доходів. | | | |За дебетом рахунків проводяться суми нарахованих, | | | |але не отриманих доходів, що списані за рахунок | | | |спеціального резерву. | | | |За кредитом рахунків проводяться суми отриманих | | | |доходів або списаних у встановленому порядку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 961|Списана у збиток заборгованість за активами | |-----+----------------------------------------------------------| | 9610| А |Списана у збиток заборгованість за коштами | | | |на кореспондентських рахунках | | | |Призначення рахунку: облік сум заборгованості | | | |за коштами, що були розміщені на кореспондентських | | | |рахунках в інших банках (вклади (депозити) на вимогу)| | | |та списані з балансу за рахунок спеціального резерву.| | | |За дебетом рахунку проводяться суми заборгованості | | | |за коштами, що були розміщені на кореспондентських | | | |рахунках в інших банках (вклади (депозити) на вимогу)| | | |та списані з балансу за рахунок спеціального резерву.| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли | | | |як погашення заборгованості; суми, що списані | | | |у встановленому порядку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9611| А |Списана у збиток заборгованість за кредитними | | | |операціями | | | |Призначення рахунків: облік сум заборгованості | | | |за кредитними операціями банків, що списані з балансу| | | |за рахунок спеціального резерву. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми заборгованості, | | | |що списані з балансу за рахунок спеціального резерву.| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли | | | |для погашення заборгованості; суми, що списані | | | |у встановленому порядку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9613| А |Списана у збиток заборгованість за операціями | | | |з цінними паперами | | | |Призначення рахунку: облік сум заборгованості | | | |за операціями з цінними паперами, що списані | | | |з балансу за рахунок спеціального резерву. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми заборгованості | | | |за операціями з цінними паперами, що списані | | | |з балансу за рахунок спеціального резерву. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли | | | |для погашення заборгованості; суми, що списані | | | |у встановленому порядку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9615| А |Списана у збиток дебіторська заборгованість | | | |Призначення рахунку: облік сум дебіторської | | | |заборгованості, що списані з балансу за рахунок | | | |спеціального резерву. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми дебіторської | | | |заборгованості, що списані з балансу за рахунок | | | |спеціального резерву. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли | | | |для погашення заборгованості; суми, що списані | | | |у встановленому порядку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9617| А |Списана у збиток заборгованість банків за іншими | | | |активами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9618| А |Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими | | | |активами | | | |Призначення рахунків: облік сум заборгованості | | | |за іншими активами, що списані з балансу. | | | |За дебетом рахунків проводяться суми заборгованості | | | |за іншими активами, що списані з балансу. | | | |За кредитом рахунків проводяться суми, що надійшли | | | |для погашення заборгованості; суми, що списані | | | |у встановленому порядку. | |-----+----------------------------------------------------------| | 962|Кошти до повернення | |-----+----------------------------------------------------------| | 9620| А |Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, | | | |відомств і Кабінету Міністрів України, | | | |що обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку | | | |Росії | | | |Призначення рахунку: облік валютних коштів | | | |підприємств та організацій. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми валютних коштів | | | |підприємств та організацій. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми повернених | | | |коштів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9621| А |Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються | | | |на рахунках у Зовнішекономбанку Росії | | | |Призначення рахунку: облік валютних коштів фізичних | | | |осіб, що обліковуються на рахунках | | | |у Зовнішекономбанку Росії та кореспондентських | | | |рахунках банків, які здійснювали розрахунки через | | | |Зовнішекономбанк Росії. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми валютних коштів | | | |фізичних осіб. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми повернених | | | |коштів. | |-----+----------------------------------------------------------| | 97|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні | |-----+----------------------------------------------------------| | 970|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні | |-----+----------------------------------------------------------| | 9702| А |Цінні папери на зберіганні | | | |Призначення рахунку: облік цінних паперів клієнтів | | | |на зберіганні. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми цінних паперів, | | | |переданих банку на зберігання, за їх номінальною | | | |вартістю. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми цінних паперів, | | | |повернених клієнтам банку згідно з договором про | | | |зберігання. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9703| А |Інші активи на зберіганні | | | |Призначення рахунку: облік інших активів клієнтів | | | |на зберіганні. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми інших активів, | | | |переданих банку на зберігання, за їх номінальною | | | |вартістю. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми інших активів, | | | |повернених клієнтам банку згідно з договором про | | | |зберігання. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9704| А |Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення | | | |(комісії) | | | |Призначення рахунку: облік цінних паперів клієнтів, | | | |що придбані банком згідно з договором доручення | | | |на купівлю. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми вартості цінних | | | |паперів, що придбані банком або передані банку | | | |для продажу. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми цінних паперів, | | | |що реалізовані банком згідно з договором доручення | | | |на продаж або передані клієнтам відповідно | | | |до договору доручення на купівлю. | |-----+----------------------------------------------------------| | 971|Документи з приватизації - житлові чеки | |-----+----------------------------------------------------------| | 9710| А |Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків | | | |Призначення рахунку: облік емісії приватизаційних | | | |житлових чеків. | | | |За дебетом рахунку проводиться сума емісії. | | | |За кредитом рахунку проводиться списання емісії після| | | |її зарахування на позабалансовий рахунок 9711 | | | |ВАТ "Ощадбанк". | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9711| А |Житлові чеки в установах ВАТ "Ощадбанк" | | | |Призначення рахунку: облік житлових чеків | | | |з приватизації в установах ВАТ "Ощадбанк". | | | |За дебетом рахунку проводяться суми, що надійшли | | | |від Національного банку України або від вищої | | | |установи ВАТ "Ощадбанк", суми індексації номінальної | | | |вартості приватизаційних житлових чеків. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми прийнятих | | | |від клієнтів приватизаційних платіжних доручень | | | |для перерахування суми житлових чеків з депозитного | | | |рахунку на рахунок відповідного позабюджетного фонду | | | |приватизації чи фінансового посередника. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9712| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9713| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9714| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць | | | |Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли | | | |від приватизації Державного житлового фонду під час | | | |розрахунків житловими чеками. | | | |За дебетом рахунків проводиться сума номінальної | | | |вартості житлових чеків, які надійшли на оплату | | | |приватизованого житла. | | | |За кредитом рахунків проводиться списання вартості | | | |житлових чеків після перевірки тотожності залишків | | | |з даними Державного фонду приватизації. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9715| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за житловими чеками| | | |Призначення рахунку: облік операцій за житловими | | | |чеками установ ВАТ "Ощадбанк" за придбані об'єкти | | | |приватизації. Рахунок у кінці операційного дня | | | |закривається. Рахунок відкривається на балансі | | | |ВАТ "Ощадбанк". | | | |За дебетом рахунку проводяться номінальні суми | | | |реєстрів приватизаційних доручень за житловими | | | |чеками, надані філіями ВАТ "Ощадбанк". | | | |За кредитом рахунку проводяться номінальні суми | | | |реєстрів приватизаційних доручень за житловими | | | |чеками, які підлягають відсиланню безпосередньо | | | |установі банку отримувача коштів | | | |(за місцезнаходженням відповідних позабюджетних | | | |фондів приватизації) з проміжним відображенням | | | |за рахунком 9770. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9717| А |Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових | | | |посередників | | | |Призначення рахунку: облік сум житлових чеків | | | |громадян, що акумульовані на рахунках фінансових | | | |посередників. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми житлових чеків, | | | |що надійшли на рахунки фінансових посередників. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми житлових чеків, | | | |що перераховані за придбані об'єкти приватизації. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9718| А |Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків | | | |за придбані об'єкти приватизації | | | |Призначення рахунку: облік сум житлових чеків, | | | |що акумульовані для приватизації майна державних | | | |підприємств. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми житлових чеків, | | | |що надійшли для приватизації майна державних | | | |підприємств. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми житлових чеків, | | | |що перераховані на оплату приватизованого майна | | | |державних підприємств. | |-----+----------------------------------------------------------| | 972|Документи з приватизації - майнові сертифікати | |-----+----------------------------------------------------------| | 9720| А |Розрахунки з емісії приватизаційних майнових | | | |сертифікатів | | | |Призначення рахунку: облік емісії приватизаційних | | | |майнових сертифікатів. | | | |За дебетом рахунку проводиться сума емісії. | | | |За кредитом рахунку проводиться списання емісії | | | |в разі перерахування її установам ВАТ "Ощадбанк". | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9721| А |Майнові сертифікати в установах ВАТ "Ощадбанк" | | | |Призначення рахунку: облік майнових сертифікатів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми майнових | | | |сертифікатів, що надійшли від Національного банку | | | |України або від вищої установи ВАТ "Ощадбанк"; суми | | | |індексації номінальної вартості приватизаційних | | | |майнових сертифікатів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми прийнятих | | | |від клієнтів приватизаційних платіжних доручень | | | |для перерахування сертифікатів з депозитного рахунку | | | |на рахунок відповідного позабюджетного фонду | | | |приватизації чи фінансового посередника. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9722| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9723| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки | | | |Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9724| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць | | | |Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли | | | |від приватизації державних підприємств під час | | | |розрахунків майновими сертифікатами. | | | |За дебетом рахунків проводиться сума номінальної | | | |вартості майнових сертифікатів, що надійшли | | | |на оплату приватизованого майна. | | | |За кредитом рахунків проводиться списання | | | |сум майнових сертифікатів після перевірки тотожності | | | |залишків з даними Фонду державного майна. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9725| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за майновими | | | |сертифікатами | | | |Призначення рахунку: облік операцій за майновими | | | |сертифікатами установ ВАТ "Ощадбанк" за придбані | | | |об'єкти приватизації. Рахунок у кінці операційного | | | |дня закривається. Рахунок відкривається на балансі | | | |ВАТ "Ощадбанк". | | | |За дебетом рахунку проводяться номінальні суми | | | |реєстрів приватизаційних доручень за майновими | | | |сертифікатами, що надані установами ВАТ "Ощадбанк". | | | |За кредитом рахунку проводяться номінальні суми | | | |реєстрів приватизаційних доручень за майновими | | | |сертифікатами, що підлягають відсиланню | | | |безпосередньо установі банку одержувача коштів | | | |(за місцезнаходженням відповідних | | | |позабюджетних фондів приватизації). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9726| А |Бланки приватизаційних майнових сертифікатів | | | |Призначення рахунку: облік бланків приватизаційних | | | |майнових сертифікатів. Рахунок відкривається на | | | |балансі ВАТ "Ощадбанк". | | | |За дебетом рахунку проводяться суми номінальної | | | |вартості бланків майнових сертифікатів, що надійшли. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми виданих | | | |громадянам приватизаційних майнових сертифікатів, | | | |а також суми недостач бланків майнових сертифікатів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9727| А |Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані | | | |на рахунках фінансових посередників для приватизації | | | |майна | | | |Призначення рахунку: облік сум майнових сертифікатів | | | |громадян, що акумульовані на рахунках фінансових | | | |посередників. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми майнових | | | |сертифікатів, що надійшли на рахунки фінансових | | | |посередників. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми майнових | | | |сертифікатів, що перераховані за придбані об'єкти | | | |приватизації. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9728| А |Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків | | | |за приватизоване житло | | | |Призначення рахунку: облік сум майнових сертифікатів,| | | |що акумульовані для приватизації державного житлового| | | |фонду. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми майнових | | | |сертифікатів, що надійшли для приватизації житла. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми майнових | | | |сертифікатів, що перераховані на оплату | | | |приватизованого житла. | |-----+----------------------------------------------------------| | 973|Документи з приватизації - земельні бони | |-----+----------------------------------------------------------| | 9731| А |Земельні бони в установах ВАТ "Ощадбанк" | | | |Призначення рахунку: облік земельних бонів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми земельних бонів, | | | |що надійшли від Національного банку України або | | | |від вищої установи ВАТ "Ощадбанк"; суми індексації | | | |номінальної вартості земельних бонів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми прийнятих | | | |від клієнтів приватизаційних платіжних доручень | | | |для перерахування земельних бонів з депозитного | | | |рахунку на рахунок відповідного позабюджетного фонду | | | |приватизації чи фінансового посередника. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9733| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки | | | |Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9734| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць | | | |Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли | | | |від продажу об'єктів приватизації до фондів | | | |приватизації під час розрахунків земельними бонами. | | | |За дебетом рахунків проводиться сума номінальної | | | |вартості земельних бонів, що надійшли на оплату | | | |приватизованого майна. | | | |За кредитом рахунків проводиться списання земельних | | | |бонів після перевірки тотожності залишків з даними | | | |Фонду державного майна. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9735| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за земельними | | | |бонами | | | |Призначення рахунку: облік операцій із земельними | | | |бонами установ ВАТ "Ощадбанк" за придбані об'єкти | | | |приватизації. Рахунок у кінці операційного | | | |дня закривається. Рахунок відкривається на балансі | | | |ВАТ "Ощадбанк". | | | |За дебетом рахунку проводяться номінальні суми | | | |реєстрів приватизаційних доручень за земельними | | | |бонами, що надані установами ВАТ "Ощадбанк". | | | |За кредитом рахунку проводяться номінальні суми | | | |реєстрів приватизаційних доручень за земельними | | | |бонами, що підлягають відсиланню безпосередньо | | | |установі банку одержувача коштів | | | |(за місцезнаходженням відповідних позабюджетних | | | |фондів приватизації). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9737| А |Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових| | | |посередників | | | |Призначення рахунку: облік сум земельних бонів | | | |громадян, що акумульовані на рахунках фінансових | | | |посередників. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми земельних бонів, | | | |що надійшли на рахунки фінансових посередників. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми земельних бонів,| | | |що перераховані за придбані об'єкти приватизації. | |-----+----------------------------------------------------------| | 974|Інші розрахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 9740| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації за придбане майно | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9741| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим за | | | |придбане майно | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9742| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць за придбане майно | | | |Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли | | | |до фондів приватизації від приватизації майна | | | |державних підприємств під час розрахунків житловими | | | |чеками. | | | |За дебетом рахунків проводиться сума номінальної | | | |вартості житлових чеків, що надійшли на оплату | | | |приватизованого майна. | | | |За кредитом рахунків проводиться сума номінальної | | | |вартості житлових чеків, що списуються після | | | |перевірки тотожності залишків з даними фонду | | | |приватизації. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9743| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами | | | |з позабюджетним Державним фондом приватизації за | | | |приватизоване житло | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9744| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами | | | |з позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |Автономної Республіки Крим за приватизоване житло | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9745| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами | | | |з позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць | | | |за приватизоване житло | | | |Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли | | | |від приватизації державного житлового фонду під час | | | |розрахунків майновими сертифікатами. | | | |За дебетом рахунків проводиться сума номінальної | | | |вартості приватизаційних майнових сертифікатів, | | | |що надійшли від приватизації державного житлового | | | |фонду. | | | |За кредитом рахунків проводиться сума приватизаційних| | | |майнових сертифікатів, що списуються після перевірки | | | |тотожності залишків з даними фонду приватизації. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9746| А |Транзитний рахунок за розрахунковими документами | | | |з приватизації | | | |Призначення рахунку: облік приватизаційних документів| | | |(майнових і компенсаційних сертифікатів, житлових | | | |чеків), що прийняті від фізичних осіб в обмін | | | |на сертифікати, акції інвестиційних компаній згідно | | | |з укладеними договорами. | |-----+----------------------------------------------------------| | 975|Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати | |-----+----------------------------------------------------------| | 9751| А |Бланки компенсаційних сертифікатів | | | |Призначення рахунку: облік бланків сертифікатів, | | | |що перебувають у вільному обігу. | | | |За дебетом рахунку проводиться сума номінальної | | | |вартості бланків сертифікатів, що вийшли після | | | |затвердження проспекту емісії Міністерством фінансів | | | |і Фондом державного майна України та передавання | | | |примірників часткового сертифіката до установ | | | |ВАТ "Ощадбанк". | | | |За кредитом рахунку проводяться операції з видачі | | | |сертифікатів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9752| А |Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку | | | |Призначення рахунку: облік за номінальною вартістю | | | |компенсаційних сертифікатів, що обертаються на ринку.| | | |За дебетом рахунку проводяться суми придбаних банком | | | |компенсаційних сертифікатів і компенсаційних | | | |сертифікатів, що належать клієнтам. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми проданих | | | |або перерахованих компенсаційних сертифікатів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9753| А |Компенсаційні сертифікати, що запропоновані | | | |для продажу на біржі | | | |Призначення рахунку: облік компенсаційних | | | |сертифікатів, що пропонуються на продаж. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми компенсаційних | | | |сертифікатів, що надійшли на продаж, як у формі | | | |записів на рахунках, так і в паперовій формі. | | | |За кредитом рахунку проводиться сума номінальної | | | |вартості проданих компенсаційних сертифікатів | | | |або тих, що не взяли участь у торгах на біржі. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9754| А |Компенсаційні сертифікати, що зберігаються | | | |в установах банків | | | |Призначення рахунку: облік компенсаційних | | | |сертифікатів, що зберігаються в установах банків. | | | |За дебетом рахунку проводяться компенсаційні | | | |сертифікати в паперовій формі, що отримані банком | | | |від клієнтів. | | | |За кредитом рахунку списуються компенсаційні | | | |сертифікати згідно з розпорядженнями Національного | | | |банку України. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9755| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9756| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |Автономної Республіки Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9757| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами | | | |з позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць | | | |Призначення рахунків: облік компенсаційних | | | |сертифікатів, що обмінені на акції приватизованих | | | |підприємств. | | | |За дебетом рахунків обліковується вартість |Продолжение » |
|