|
…депозитів) фізичних осіб. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, | | | |що отримані від фізичних осіб на короткострокові | | | |вклади (депозити). | | | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених | | | |короткострокових вкладів (депозитів). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2635| П |Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб | | | |Призначення рахунку: облік довгострокових вкладів | | | |(депозитів) фізичних осіб. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, | | | |що отримані від фізичних осіб на довгострокові | | | |вклади (депозити). | | | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених | | | |довгострокових вкладів (депозитів). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2636|КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами | | | |фізичних осіб | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту | | | |за строковими коштами, що отримані від фізичних осіб.| | | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту під час | | | |отримання строкових коштів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації | | | |дисконту під час нарахування витрат за звітний період| | | |та неамортизована частина дисконту в разі | | | |дострокового погашення. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2637| П |Неамортизована премія за строковими коштами фізичних | | | |осіб | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за | | | |строковими коштами, що отримані від фізичних осіб. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми премії під час | | | |отримання строкових коштів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації | | | |премії для зменшення витрат звітного періоду та | | | |неамортизована частина премії в разі дострокового | | | |погашення. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2638| П |Нараховані витрати за строковими коштами фізичних | | | |осіб | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат | | | |за строковими коштами фізичних осіб. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат під час їх сплати. | |-----+----------------------------------------------------------| | 264|Кошти виборчих фондів | |-----+----------------------------------------------------------| | 2640| П |Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента | | | |України | | | |Призначення рахунку: облік коштів виборчого фонду | | | |кандидата на пост Президента України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень для | | | |проведення виборчої кампанії кандидата на пост | | | |Президента України, передбачені законодавством | | | |України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми витрат на | | | |проведення виборчої кампанії кандидата на пост | | | |Президента України. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2641| П |Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку), | | | |кандидатів від якої зареєстровано Центральною | | | |виборчою комісією | | | |Призначення рахунку: облік коштів виборчого фонду | | | |політичної партії (блоку), кандидатів від якої | | | |зареєстровано Центральною виборчою комісією. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень для | | | |фінансування виборчої кампанії партії (блоку), | | | |передбачені законодавством України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми витрат на | | | |фінансування виборчої кампанії партії (блоку). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2642| П |Кошти виборчого фонду місцевої організації партії, | | | |кандидати в депутати від якої зареєстровані в | | | |багатомандатних виборчих округах | | | |Призначення рахунку: облік коштів виборчого фонду | | | |місцевої організації партії, кандидати в депутати | | | |від якої зареєстровані в багатомандатних виборчих | | | |округах. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень для | | | |фінансування передвиборної агітації місцевої | | | |організації партії, кандидати в депутати від якої | | | |зареєстровані в багатомандатних виборчих округах, | | | |передбачені законодавством України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми витрат на | | | |проведення передвиборної агітації місцевої | | | |організації партії, кандидати в депутати від якої | | | |зареєстровані в багатомандатних виборчих округах. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2643| П |Кошти виборчого фонду кандидата в депутати в | | | |одномандатному, одномандатному мажоритарному | | | |виборчому окрузі, кандидата на посаду сільського, | | | |селищного, міського голови | | | |Призначення рахунку: облік коштів виборчого фонду | | | |кандидата в депутати в одномандатному, одномандатному| | | |мажоритарному виборчому окрузі, кандидата на посаду | | | |сільського, селищного, міського голови. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень для | | | |фінансування передвиборної агітації кандидата в | | | |депутати в одномандатному, одномандатному | | | |мажоритарному виборчому окрузі, кандидата на посаду | | | |сільського, селищного, міського голови, передбачені | | | |законодавством України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми витрат на | | | |проведення передвиборної агітації кандидата в | | | |депутати в одномандатному, одномандатному | | | |мажоритарному виборчому окрузі, кандидата на посаду | | | |сільського, селищного, міського голови. | |-----+----------------------------------------------------------| | 265|Кошти небанківських фінансових установ | |-----+----------------------------------------------------------| | 2650| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ | | | |Призначення рахунку: облік вкладів (депозитів) | | | |на вимогу небанківських фінансових установ, у тому | | | |числі поточні рахунки небанківських фінансових | | | |установ та розрахунки за ними; надані кредити | | | |овердрафт. На цьому рахунку також обліковуються суми,| | | |що перераховуються клієнтами для формування | | | |статутного капіталу до їх реєстрації як юридичних | | | |осіб; суми, що обліковуються до часу їх внесення | | | |на накопичувальний рахунок, відкритий у Національному| | | |банку України або його територіальних управліннях | | | |за місцем створення банку. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми перерахувань, | | | |виплат за розпорядженням власників рахунків згідно | | | |з режимом роботи рахунків; суми коштів, що підлягають| | | |примусовому стягненню відповідно до законодавства | | | |України; суми, що обумовлені договором між банком | | | |та клієнтом - власником рахунку; надані кредити | | | |овердрафт. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять | | | |у встановленому порядку на рахунки клієнтів згідно | | | |з режимом роботи рахунків; суми залишків кредитів | | | |овердрафт, що перераховані на рахунки простроченої | | | |заборгованості. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2651| П |Короткострокові вклади (депозити) небанківських | | | |фінансових установ | | | |Призначення рахунку: облік короткострокових вкладів | | | |(депозитів) небанківських фінансових установ. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, | | | |що отримані від небанківських фінансових установ | | | |на короткострокові вклади (депозити). | | | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених | | | |короткострокових вкладів (депозитів). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2652| П |Довгострокові вклади (депозити) небанківських | | | |фінансових установ | | | |Призначення рахунку: облік довгострокових вкладів | | | |(депозитів) небанківських фінансових установ. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, | | | |що отримані від небанківських фінансових установ | | | |на довгострокові вклади (депозити). | | | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених | | | |довгострокових вкладів (депозитів). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2653| П |Неамортизована премія за строковими коштами | | | |небанківських фінансових установ | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за | | | |строковими коштами, що отримані від небанківських | | | |фінансових установ. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми премії під час | | | |отримання строкових коштів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації | | | |премії для зменшення витрат звітного періоду та | | | |неамортизована частина премії в разі дострокового | | | |погашення. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2656|КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами | | | |небанківських фінансових установ | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту | | | |за строковими коштами, що отримані від небанківських | | | |фінансових установ. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту під час | | | |отримання строкових коштів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації | | | |дисконту під час нарахування витрат за звітний період| | | |та неамортизована частина дисконту в разі | | | |дострокового погашення". | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2655| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ | | | |для здійснення операцій з використанням платіжних | | | |карток | | | |Призначення рахунку: облік коштів на вимогу | | | |небанківських фінансових установ для здійснення | | | |операцій з використанням платіжних карток; надані | | | |кредити овердрафт. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми перерахувань, | | | |виплат за розпорядженням держателів платіжних карток | | | |згідно з режимом роботи рахунків; суми коштів, | | | |що підлягають примусовому стягненню відповідно | | | |до законодавства України; надані кредити овердрафт. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять | | | |у встановленому порядку на рахунки | | | |клієнтів - держателів платіжних карток згідно | | | |з режимом роботи рахунків; суми кредитів овердрафт, | | | |що перераховані на рахунки простроченої | | | |заборгованості. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2657| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, | | | |що надані небанківським фінансовим установам | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів | | | |за кредитами овердрафт, що надані небанківським | | | |фінансовим установам. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |доходів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |доходів під час їх отримання; суми, що перераховані | | | |на рахунок прострочених нарахованих доходів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2658| П |Нараховані витрати за коштами небанківських | | | |фінансових установ | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат | | | |за коштами на вимогу та залученими строковими | | | |коштами небанківських фінансових установ. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат під час їх сплати. | |-----+----------------------------------------------------------| | 27|Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових | | |організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 270|Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових | | |організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 2700| П |Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних | | | |та інших фінансових організацій | | | |Призначення рахунку: облік короткострокових кредитів,| | | |що отримані від міжнародних та інших фінансових | | | |організацій. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих | | | |короткострокових кредитів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |заборгованості за короткостроковими кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2701| П |Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних | | | |та інших фінансових організацій | | | |Призначення рахунку: облік довгострокових кредитів, | | | |що отримані від міжнародних та інших фінансових | | | |організацій. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих | | | |довгострокових кредитів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |заборгованості за довгостроковими кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2706| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані | | | |від міжнародних та інших фінансових організацій | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту | | | |за кредитами, що отримані з дисконтом від міжнародних| | | |та інших фінансових організацій. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту | | | |за кредитами, що отримані від міжнародних та інших | | | |фінансових організацій. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації | | | |дисконту під час нарахування витрат за звітний | | | |період. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2707| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані від | | | |міжнародних та інших фінансових організацій | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за | | | |кредитами, що отримані від міжнародних та інших | | | |фінансових організацій. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми премії за | | | |кредитами, що отримані від міжнародних та інших | | | |фінансових організацій. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації | | | |премії для зменшення витрат звітного періоду та | | | |неамортизована частина премії в разі дострокового | | | |погашення. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2708| П |Нараховані витрати за кредитами, що отримані | | | |від міжнародних та інших фінансових організацій | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат | | | |за кредитами, що отримані від міжнародних | | | |та інших фінансових організацій. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат під час їх сплати. | |-----+----------------------------------------------------------| | 28|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку| |-----+----------------------------------------------------------| | 280|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку| |-----+----------------------------------------------------------| | 2800| А |Дебіторська заборгованість за операціями | | | |з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських | | | |та дорогоцінних металів для клієнтів банку | | | |Призначення рахунку: облік сум дебіторської | | | |заборгованості за операціями з купівлі-продажу | | | |іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів| | | |за дорученням клієнтів банку та за рахунок коштів | | | |клієнтів банку. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми за операціями | | | |з купівлі-продажу іноземної валюти та банківських | | | |металів за дорученням клієнтів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення | | | |дебіторської заборгованості за операціями | | | |з купівлі-продажу іноземної валюти та банківських | | | |металів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2801| А |Дебіторська заборгованість за розрахунками | | | |за цінними паперами для клієнтів банку | | | |Призначення рахунку: облік сум дебіторської | | | |заборгованості із виконанням договорів доручень | | | |(комісій) клієнтів за операціями з цінними паперами | | | |та за рахунок коштів клієнтів банку. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми дебіторської | | | |заборгованості за операціями з цінними паперами | | | |для клієнтів банку. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення | | | |дебіторської заборгованості за операціями | | | |з цінними паперами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2805| А |Дебіторська заборгованість за операціями з | | | |грошово-речовими лотереями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2806| А |Дебіторська заборгованість за індексацією | | | |грошових заощаджень | | | |Призначення рахунків: облік сум дебіторської | | | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. | | | |За дебетом рахунків проводяться суми дебіторської | | | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. | | | |За кредитом рахунків проводяться суми погашення | | | |дебіторської заборгованості за операціями | | | |з клієнтами банку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2809| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями | | | |з клієнтами банку | | | |Призначення рахунку: облік сум іншої дебіторської | | | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. | | | |За цим рахунком не обліковуються продані активи | | | |з відстроченням платежу. Такі кредити обліковуються | | | |за відповідними рахунками розділів 20-22. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми за операціями | | | |з клієнтами банку. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення | | | |дебіторської заборгованості за операціями | | | |з клієнтами банку. | |-----+----------------------------------------------------------| | 289|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з | | |клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 2890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість | | | |за операціями з клієнтами банку | | | |Призначення рахунку: облік сум сформованих | | | |резервів за дебіторською заборгованістю за операціями| | | |з клієнтами банку. Відрахування до резервів | | | |здійснюється відповідно до законодавства України, | | | |у тому числі нормативно-правових актів Національного | | | |банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми сформованих | | | |резервів; суми збільшення резервів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми списання | | | |безнадійної заборгованості; суми зменшення резервів. | |-----+----------------------------------------------------------| | 29|Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за | | |операціями з клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 290|Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 2900| П |Кредиторська заборгованість за операціями | | | |з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських | | | |та дорогоцінних металів для клієнтів банку | | | |Призначення рахунку: облік сум, перерахованих | | | |клієнтами, або сум, що підлягають перерахуванню | | | |на рахунки клієнтів за операціями з купівлі-продажу | | | |іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів| | | |для клієнтів згідно з договором-дорученням. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми, що отримані | | | |від клієнтів за операціями з купівлі-продажу | | | |іноземної валюти, банківських та дорогоцінних | | | |металів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми, що перераховані | | | |за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, | | | |банківських та дорогоцінних металів, або суми | | | |повернених клієнтам коштів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2901| П |Кредиторська заборгованість за розрахунками | | | |за цінними паперами для клієнтів | | | |Призначення рахунку: облік сум кредиторської | | | |заборгованості за операціями клієнтів з цінними | | | |паперами, у тому числі за операціями з доміциляції | | | |векселів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми, що отримані | | | |банком від або для клієнтів на придбання (продаж) | | | |цінних паперів; кошти на здійснення операцій | | | |з доміциляції векселів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми, що перераховані | | | |за операціями клієнтів з цінними паперами, або суми | | | |повернених клієнтам коштів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2902| П |Кредиторська заборгованість за прийняті платежі | | | |Призначення рахунку: облік сум платежів, які за | | | |дорученням клієнтів мають бути перераховані | | | |за призначенням отримувачам платежів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми податкових, | | | |страхових, комунальних платежів, виручка | | | |торговельних та побутових організацій, добровільні | | | |внески від населення та організацій, суми держмита, | | | |інші платежі, які надалі підлягають зарахуванню | | | |на рахунки отримувачів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми, що перераховані | | | |за призначенням на відповідні рахунки отримувачів | | | |коштів, або суми повернених клієнтам коштів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2903| П |Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками | | | |Призначення рахунку: облік кредиторської | | | |заборгованості банку перед клієнтами за недіючими | | | |рахунками. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми згідно | | | |із законодавством України, у тому числі | | | |нормативно-правовими актами Національного банку | | | |України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми повернення | | | |коштів власникам згідно з їх розпорядженнями | | | |та в інших випадках згідно із законодавством | | | |України. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2905| П |Кредиторська заборгованість за операціями з | | | |грошово-речовими лотереями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2906| П |Кредиторська заборгованість за індексацією грошових | | | |заощаджень | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2907| П |Кредиторська заборгованість за операціями з цінними | | | |паперами колишнього СРСР | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2908| П |Кредиторська заборгованість за іншими операціями | | | |колишнього СРСР | | | |Призначення рахунків: облік сум | | | |кредиторської заборгованості за видами операцій | | | |з клієнтами банку. | | | |За кредитом рахунків проводяться суми кредиторської | | | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. | | | |За дебетом рахунків проводяться суми погашення | | | |кредиторської заборгованості за операціями | | | |з клієнтами банку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2909| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями | | | |з клієнтами банку | | | |Призначення рахунку: облік сум іншої кредиторської | | | |заборгованості за операціями з клієнтами банку, | | | |наприклад, невиплачені перекази для бенефіціарів, | | | |які не мають рахунку в банку; суми коштів, | | | |що отримані для зарахування на вклади клієнтів банку.| | | |За кредитом рахунку проводяться суми кредиторської | | | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |кредиторської заборгованості за операціями | | | |з клієнтами банку. | |-----+----------------------------------------------------------| | 292|Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 2920| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими | | | |через програмно-технічний комплекс самообслуговування| | | |Призначення рахунку: облік сум за операціями, | | | |здійсненими через програмно-технічний комплекс | | | |самообслуговування з використанням | | | |платіжних карток. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми готівкових | | | |коштів, що видані клієнту через програмно-технічний | | | |комплекс самообслуговування | | | |з урахуванням комісійних. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, | | | |що надходять з відповідних рахунків клієнтів банків | | | |на відшкодування виданих сум та оплату послуг, | | | |що надані держателям платіжних карток через | | | |програмно-технічний комплекс самообслуговування. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2924| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими | | | |з використанням платіжних карток | | | |Призначення рахунку: облік коштів за операціями, | | | |здійсненими з використанням платіжних карток, у тому | | | |числі під час розрахунків за товари та послуги. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми перерахувань | | | |за здійснені розрахунки з використанням платіжних | | | |карток. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень | | | |за здійснені розрахунки з використанням платіжних | | … Продолжение » |
|