|
… |За дебетом рахунку проводяться суми, що списуються |
| | |банком згідно з дорученням Національного банку | | | |України за його власними операціями та за операціями | | | |його клієнтів. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1308| П |Нараховані витрати за кореспондентським рахунком | | | |Національного банку України в банку | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат | | | |за кореспондентським рахунком Національного банку | | | |України в банку. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат під час їх сплати. | |-----+----------------------------------------------------------| | 131|Короткострокові кредити, що отримані від Національного | | |банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1310| П |Кредити овернайт, що отримані від Національного | | | |банку України шляхом рефінансування | | | |Призначення рахунку: облік кредитів овернайт, | | | |що отримані від Національного банку України через | | | |постійно діючу лінію рефінансування строком | | | |на один робочий день. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми кредитів | | | |овернайт, що отримані від Національного банку України| | | |шляхом рефінансування. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |заборгованості за кредитами овернайт; суми, | | | |що перераховані на рахунок простроченої | | | |заборгованості за короткостроковими кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1311| П |Кошти, що отримані від Національного банку України | | | |за операціями репо | | | |Призначення рахунку: облік коштів, що отримані | | | |від Національного банку України за операціями репо. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, | | | |що отримані від Національного банку України | | | |за операціями репо. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми, які повернені | | | |Національному банку України за операціями репо. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1312| П |Короткострокові кредити, що отримані | | | |від Національного банку України шляхом рефінансування| | | |Призначення рахунку: облік короткострокових кредитів,| | | |що отримані від Національного банку України шляхом | | | |рефінансування. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми короткострокових| | | |кредитів, що отримані від Національного банку України| | | |шляхом рефінансування. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |заборгованості за короткостроковими кредитами, | | | |що отримані від Національного банку України шляхом | | | |рефінансування; суми, що перераховані на рахунок | | | |простроченої заборгованості за короткостроковими | | | |кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1313| П |Короткострокові стабілізаційні кредити, | | | |що отримані від Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік короткострокових | | | |стабілізаційних кредитів, що отримані | | | |від Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих | | | |короткострокових стабілізаційних кредитів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |заборгованості за отриманими кредитами; суми, | | | |що перераховані на рахунок простроченої | | | |заборгованості за короткостроковими кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1315| П |Неамортизована премія за короткостроковими | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за | | | |короткостроковими кредитами, що отримані від | | | |Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми премії за | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації | | | |премії під час нарахування витрат за звітний період. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1316| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту | | | |за короткостроковими кредитами, що отримані | | | |з дисконтом від Національного банку України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту | | | |за кредитами, що отримані від Національного | | | |банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації | | | |дисконту під час нарахування витрат за звітний | | | |період. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1317| П |Прострочена заборгованість за короткостроковими | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України | | | |Призначення рахунку: облік простроченої | | | |заборгованості за короткостроковими кредитами, | | | |що отримані від Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми простроченої | | | |заборгованості за отриманими кредитами. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |простроченої заборгованості за отриманими кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1318| П |Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, | | | |що отримані від Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат | | | |за короткостроковими кредитами, що отримані від | | | |Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат під час їх сплати. | |-----+----------------------------------------------------------| | 132|Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку| | |України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1322| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного | | | |банку України | | | |Призначення рахунку: облік довгострокових кредитів, | | | |що отримані від Національного банку України, крім | | | |визначених у рахунках 1323, 1325. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих | | | |довгострокових кредитів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |заборгованості за отриманими довгостроковими | | | |кредитами; суми, що перераховані на рахунок | | | |простроченої заборгованості за довгостроковими | | | |кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| |1323 | П |Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані | | | |від Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік довгострокових | | | |стабілізаційних кредитів, що отримані | | | |від Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих | | | |довгострокових стабілізаційних кредитів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |заборгованості за отриманими кредитами; суми, | | | |що перераховані на рахунок простроченої | | | |заборгованості за довгостроковими кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1324| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного | | | |банку України за рахунок коштів міжнародних | | | |фінансових організацій | | | |Призначення рахунку: облік довгострокових кредитів, | | | |що отримані від Національного банку України | | | |за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій.| | | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих | | | |довгострокових кредитів. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |заборгованості за отриманими кредитами; суми, | | | |перераховані на рахунок простроченої заборгованості | | | |за довгостроковими кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1325| П |Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, | | | |що отримані від Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за | | | |довгостроковими кредитами, що отримані від | | | |Національного банку України | | | |За кредитом рахунку проводяться суми премії за | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України. | | | |За дебетом рахунку роводяться суми амортизації премії| | | |під час нарахування витрат за звітний період. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1326| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами,| | | |що отримані від Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту | | | |за довгостроковими кредитами, що отримані з дисконтом| | | |від Національного банку України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту | | | |за кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації | | | |дисконту під час нарахування витрат за звітний | | | |період. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1327| П |Прострочена заборгованість за довгостроковими | | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | | |України | | | |Призначення рахунку: облік простроченої | | | |заборгованості за довгостроковими кредитами, | | | |що отримані від Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми простроченої | | | |заборгованості за отриманими кредитами. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення | | | |простроченої заборгованості за отриманими кредитами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1328| П |Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, | | | |що отримані від Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат | | | |за довгостроковими кредитами, що отримані | | | |від Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат під час їх сплати. | |-----+----------------------------------------------------------| | 133|Строкові вклади (депозити) Національного банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 1332| П |Короткострокові вклади (депозити) | | | |Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік коштів | | | |за короткостроковими вкладами (депозитами), | | | |що отримані від Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, | | | |що отримані від Національного банку України | | | |на короткострокові вклади (депозити). | | | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених | | | |коштів за короткостроковими вкладами (депозитами). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1334| П |Довгострокові вклади (депозити) | | | |Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік коштів за довгостроковими | | | |вкладами (депозитами), що отримані від Національного | | | |банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, | | | |що отримані від Національного банку України | | | |на довгострокові вклади (депозити). | | | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених коштів| | | |за довгостроковими вкладами (депозитами). | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1335| П |Неамортизована премія за строковими вкладами | | | |(депозитами) Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за | | | |строковими вкладами (депозитами), що отримані від | | | |Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми премії під час | | | |отримання строкових вкладів (депозитів). | | | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації | | | |премії під час нарахування витрат за звітний період. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1336| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | | |(депозитами) Національного банку України | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту | | | |за строковими вкладами (депозитами), що отримані від | | | |Національного банку України. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту під час | | | |отримання строкових вкладів (депозитів). | | | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації | | | |дисконту під час нарахування витрат за звітний | | | |період. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1338| П |Нараховані витрати за строковими вкладами | | | |(депозитами) | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат | | | |за отриманими строковими вкладами (депозитами) | | | |від Національного банку України. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |витрат під час їх сплати. | |-----+----------------------------------------------------------| | 14|Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються | | |Національним банком України, та цінні папери, емітовані | | |Національним банком України | |-----+----------------------------------------------------------| | 140|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | | |банком України, у торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 1400| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1401| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1402| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у торговому портфелі | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1403| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | | |небанківськими фінансовими установами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1404| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, | | | |що рефінансуються Національним банком України, | | | |у торговому портфелі банку | | | |Призначення рахунків: облік номінальної вартості | | | |боргових цінних паперів, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у торговому портфелі | | | |банку. | | | |За дебетом рахунків проводяться суми номінальної | | | |вартості боргових цінних паперів, що придбані. | | | |За кредитом рахунків проводяться суми номінальної | | | |вартості цінних паперів, що продані. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1405| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються| | | |Національним банком України, у торговому портфелі | | | |банку | | | |Призначення рахунку: облік результатів переоцінки | | | |до справедливої вартості боргових цінних паперів, | | | |що обліковуються в торговому портфелі банку. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми збільшення | | | |вартості (дооцінки) боргових цінних паперів; списані | | | |суми уцінки за цінними паперами під час їх продажу. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми зменшення | | | |вартості (уцінки) боргових цінних паперів; списані | | | |суми дооцінки за цінними паперами під час їх продажу.| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1406| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | | |України, у торговому портфелі банку | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованого | | | |дисконту за борговими цінними паперами, що придбані | | | |з дисконтом, у торговому портфелі банку. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми неамортизованого| | | |дисконту за цінними паперами, що придбані. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації | | | |дисконту під час нарахування доходів за звітний | | | |період; суми неамортизованого дисконту в разі | | | |продажу. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1407| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | | |що рефінансуються Національним банком України, | | | |у торговому портфелі банку | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії | | | |за борговими цінними паперами, що придбані з премією,| | | |у торговому портфелі банку. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми неамортизованої | | | |премії за цінними паперами, що придбані. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації | | | |премії під час нарахування доходів за звітний період;| | | |суми неамортизованої премії в разі продажу. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1408| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, | | | |що рефінансуються Національним банком України, | | | |у торговому портфелі банку | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів | | | |за борговими цінними паперами, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у торговому портфелі | | | |банку. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |процентів; суми сплачених накопичених процентів під | | | |час купівлі цінних паперів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |процентів під час їх отримання; суми накопичених | | | |процентів у разі продажу цінних паперів. | |-----+----------------------------------------------------------| | 141|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | | |банком України, у портфелі банку на продаж | |-----+----------------------------------------------------------| | 1410| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1411| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1412| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | | |продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1413| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | | |небанківськими фінансовими установами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1414| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, | | | |що рефінансуються Національним банком України, | | | |у портфелі банку на продаж | | | |Призначення рахунків: облік номінальної вартості | | | |боргових цінних паперів, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у портфелі банку | | | |на продаж. | | | |За дебетом рахунків проводяться суми номінальної | | | |вартості цінних паперів, що придбані або переведені | | | |з інших портфелів банку. | | | |За кредитом рахунків проводяться суми номінальної | | | |вартості цінних паперів, що продані, погашені або | | | |переведені до інших портфелів банку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1415| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються| | | |Національним банком України, у портфелі банку | | | |на продаж | | | |Призначення рахунку: облік результатів переоцінки | | | |до справедливої вартості боргових цінних паперів, | | | |що обліковуються в портфелі банку на продаж. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми збільшення | | | |вартості (дооцінки) боргових цінних паперів; списані | | | |суми уцінки за цінними паперами під час їх продажу | | | |або переведення до інших портфелів банку. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми зменшення | | | |вартості (уцінки) боргових цінних паперів; списані | | | |суми дооцінки за цінними паперами під час їх продажу | | | |або переведення до інших портфелів банку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1416| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | | |України, у портфелі банку на продаж | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту | | | |за борговими цінними паперами, що придбані | | | |з дисконтом, у портфелі банку на продаж. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми неамортизованого| | | |дисконту за цінними паперами, що придбані | | | |або переведені з інших портфелів банку. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації | | | |дисконту під час нарахування доходів за звітний | | | |період; суми неамортизованого дисконту в разі продажу| | | |або переведення цінних паперів до інших портфелів | | | |банку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1417| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | | |що рефінансуються Національним банком України, | | | |у портфелі банку на продаж | | | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії | | | |за борговими цінними паперами, що придбані з премією,| | | |у портфелі банку на продаж. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми неамортизованої | | | |премії за цінними паперами, що придбані | | | |або переведені з інших портфелів банку. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації | | | |премії під час нарахування доходів за звітний період;| | | |суми неамортизованої премії в разі продажу | | | |або переведення цінних паперів до інших портфелів | | | |банку. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1418| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, | | | |що рефінансуються Національним банком України, | | | |у портфелі банку на продаж | | | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів | | | |за борговими цінними паперами, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у портфелі банку | | | |на продаж. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |процентів; суми нарахованих процентів за цінними | | | |паперами, що переведені з інших портфелів; суми | | | |сплачених накопичених процентів під час купівлі | | | |цінних паперів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих | | | |процентів під час їх отримання; суми накопичених | | | |нарахованих процентів у разі продажу цінних паперів; | | | |суми нарахованих процентів під час переведення | | | |до інших портфелів банку; суми, що перераховані | | | |на рахунок прострочених нарахованих доходів | | | |за борговими цінними паперами. | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1419| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | | |України, у портфелі банку на продаж | | | |Призначення рахунку: облік прострочених нарахованих | | | |доходів за борговими цінними паперами, | | | |що рефінансуються Національним банком України, | | | |у портфелі банку на продаж. | | | |За дебетом рахунку проводяться суми прострочених | | | |нарахованих процентів. | | | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих | | | |процентів; суми нарахованих процентів, списаних | | | |у встановленому порядку. | |-----+----------------------------------------------------------| | 142|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | | |банком України, у портфелі банку до погашення | |-----+----------------------------------------------------------| | 1420| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1421| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1422| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | | |Національним банком України, у портфелі банку до | | | |погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1423| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | | |небанківськими фінансовими установами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 1424| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, | | | |що рефінансуються Національним банком України, | | | |у портфелі банку до погашення | | | |Призначення рахунків: облік номінальної вартості | | | |боргових цінних паперів, що рефінансуються | Продолжение » |
|